Video
Državna revizorska institucija (DRI) objavila je izvještaj o realizaciji preporuka iz revizije Godišnjeg finansijskog izvještaja Uprave za izvršenje krivičnih sankcija za 2022. godinu. U izvještaju su navedene brojne nepravilnosti u radu Uprave, koje su utvrđene kontrolom finansijskog poslovanja, organizacije rada, upravljanja depozitima lica lišenih slobode, sprovođenja javnih nabavki i uspostavljanja unutrašnjih kontrola.
Od ukupno 51 preporuke koje su bile predmet kontrole, 23 su realizovane, 11 je djelimično realizovano, dok 14 preporuka nije realizovano. Za tri preporuke nije bilo moguće utvrditi status, jer Uprava za izvršenje krivičnih sankcija nije dostavila dokumentaciju kojom bi potkrijepila tvrdnje o sprovođenju preporuka.
Revizija je pokazala da nisu sprovedene aktivnosti na uspostavljanju unutrašnjih kontrola. Uprava nije donijela interne akte kojima bi bila uređena ključna pitanja u vezi sa kontrolom finansijskih tokova i evidencijom poslovanja. Nije dostavila dokaze o preduzetim aktivnostima u ovoj oblasti, niti su usvojene procedure koje bi obezbijedile zakonito i efikasno poslovanje.
U oblasti prekovremenog rada zaposlenih utvrđeno je da su pojedini službenici radili više sati nego što je zakonom dozvoljeno. Prekovremeni rad im je obračunavan iznad propisanih limita, a naknade za prekovremeni rad su isplaćivane na osnovu sporazuma o naknadi štete, što nije u skladu sa zakonskim propisima i internim aktima Uprave.
Revizijom su utvrđene nepravilnosti u evidenciji i upravljanju depozitima lica lišenih slobode. Uprava nije smanjila broj gotovinskih uplata i isplata, iako je preporučeno da se poslovanje u ovoj oblasti prebaci na žiro račun. Nisu uspostavljene posebne evidencije o transakcijama koje se odnose na depozite. Revizija je konstatovala da naknade koje zatvorenici ostvaruju kroz rad nisu evidentirane u blagajničkoj dokumentaciji u momentu nastanka osnova za evidenciju, što je dovelo do netačnog iskazivanja stanja depozita u finansijskim izvještajima.
U blagajnama Istražnog zatvora Podgorica i Zatvora Bijelo Polje nije uveden softver za evidenciju uplata i isplata depozita, što otežava praćenje finansijskih tokova. Uprava nije donijela interni akt kojim bi se definisao broj radnih mjesta koja zatvorenici obavljaju u okviru zatvorskog sistema. Takođe, nije uspostavljen sistem za obračun satnice za rad zatvorenika, niti su određeni kriterijumi na osnovu kojih se obračun vrši.
U oblasti javnih nabavki utvrđeno je da Uprava ne sprovodi postupke u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama u situacijama kada predmet nabavke obuhvata više različitih vrsta robe, radova ili usluga. Prilikom nabavke ljekova i sanitetskog materijala, tehničke specifikacije nisu sačinjavane na osnovu realnih potreba, što je dovelo do nepravilnosti u planiranju nabavki. Takođe, nije uspostavljena evidencija o korišćenju i zamjeni dotrajalih uniformi službenika obezbjeđenja, iako je Pravilnikom o uniformama predviđena obaveza redovnog obnavljanja opreme i odjeće zaposlenih.
Revizija je utvrdila i nepravilnosti u kancelarijskom poslovanju. Uprava ne sprovodi poslove administracije u skladu sa Uredbom o kancelarijskom poslovanju organa državne uprave. Dokumentacija nije evidentirana na način koji omogućava efikasno praćenje predmeta, a pojedini akti nisu arhivirani u skladu sa propisanim procedurama.
Preporučeno
Na osnovu utvrđenih nepravilnosti, Državna revizorska institucija je naložila dodatnu kontrolu sprovođenja preporuka koje su ocijenjene kao nerealizovane, djelimično realizovane ili za koje nije utvrđen status.
